اليوم، من خلال رحلتنا على منصة موقع Geldmacher، سنشرح لك ضريبة القيمة المضافة في السعودية 2024 لأن ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على جميع السلع والخدمات التي يتم شراؤها وبيعها وفقًا للتسهيلات.
مع استثناءات وشروط قليلة، يتم فرض ضريبة القيمة المضافة في أكثر من 160 دولة حول العالم لأنها مصدر رئيسي للدخل يساعد على تقوية الأسر والاقتصادات في البلدان.
أقدم لكم أيضًا ما هي ضريبة القيمة المضافة
جدول المحتويات
- ضريبة القيمة المضافة في السعودية 2024
- كيف نشأت ضريبة القيمة المضافة في السعودية
- ما هي الشركة المسؤولة عن ضريبة القيمة المضافة في السعودية
- هذه هي الشرح طريقة التي تعمل بها ضريبة القيمة المضافة في السعودية
- تسجيل غير المقيمين في السعودية في ضريبة القيمة المضافة
- كيفية تسجيل غير مقيم في السعودية لضريبة القيمة المضافة
- كيفية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة ضريبة القيمة المضافة
- متى يجب تقديم الإقرار الضريبي ودفع ضريبة القيمة المضافة
- تمديد الموعد النهائي لدفع ضريبة القيمة المضافة
- هل يمكن تصحيح الإقرارات الضريبية
- الغرامات التي قد تنشأ عن ضريبة القيمة المضافة
ضريبة القيمة المضافة في السعودية 2024
- أصدرت الهيئة العامة للزكاة والدخل في السعودية قائمة بجميع السلع والخدمات ذات القيمة المضافة بحيث يدفع المستهلك ضريبة القيمة المضافة على السلع والخدمات التي يشترونها.
- تدفع الشركات ضريبة القيمة المضافة الحكومية على مشتريات المستهلكين، وتقوم الشركات باستعادة ضريبة القيمة المضافة التي يدفعها موردوها، مع العلم أن ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة مركبة تُفرض على الفرق بين سعر التكلفة وسعر البضائع المباعة، أي أنها ضريبة غير مباشرة.
- مع العلم أنه يتم فرض ضريبة القيمة المضافة في كل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد، من الإنتاج إلى التوزيع وحتى البيع النهائي للسلعة أو الخدمة.
كيف نشأت ضريبة القيمة المضافة في السعودية
- في 1 يونيو 2016، وافقت دول مجلس التعاون الخليجي على إدخال ضريبة القيمة المضافة في جميع دول مجلس التعاون الخليجي، وصادقت السعودية على اتفاقية ضريبة القيمة المضافة الموحدة (جمادى الأولى 1438 هـ) في فبراير 2024.
- في هذا السياق، تعهدت السعودية بإدخال ضريبة مبيعات بنسبة 5٪ اعتبارًا من 1 يناير 2024 م (14 ربيع الثاني 1439 م).
ما هي الشركة المسؤولة عن ضريبة القيمة المضافة في السعودية
- وتجدر الإشارة إلى أن الهيئة العامة للزكاة والدخل في السعودية هي أول وآخر سلطة مختصة بإدارة وتنفيذ ضريبة القيمة المضافة في السعودية بالتعاون مع جميع الجهات المعنية.
هذه هي الشرح طريقة التي تعمل بها ضريبة القيمة المضافة في السعودية
- عندما يبيع دافع ضريبة القيمة المضافة سلعة أو خدمة، يقوم دافع ضريبة القيمة المضافة بفرض ضريبة بنسبة 5٪ (بافتراض المعدل القياسي) على سعر البيع النهائي.
- بقدر ما تقوم المنشأة بفصل الضريبة المستحقة عن دخلها، والتي يتم دفعها لاحقًا إلى الدولة، ويشار إلى ضريبة القيمة المضافة التي تفرضها هذه المؤسسة على مبيعاتها بضريبة المخرجات.
- في حالة قيام الشركة بشراء سلع أو خدمات من كيان آخر خاضع للضريبة، فإنها تدفع ضريبة بنسبة 5٪ (بافتراض السعر القياسي) على سعر الشراء النهائي. تُعرف ضريبة القيمة المضافة التي تدفعها الشركة لمورديها باسم ضريبة المدخلات.
- ولاحتساب ضريبة المبيعات المستحقة للهيئة العامة للزكاة والدخل في السعودية، تقوم المنشأة بتحصيل جميع ضرائب المبيعات التي قامت بتحصيلها من عملائها (ضريبة المخرجات) وتخصم جميع ضريبة المبيعات التي دفعها في نفس الفترة (ضريبة الدخل).
هل تعلم ما هي البضائع التي تنطبق عليها القيمة المضافة في السعودية
تسجيل غير المقيمين في السعودية في ضريبة القيمة المضافة
- يجب على الفروع غير المقيمة في السعودية التي تقوم بعمليات البيع والشراء الخاضعة لضريبة القيمة المضافة في السعودية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة ودفع الرسوم الناتجة.
كيفية تسجيل غير مقيم في السعودية لضريبة القيمة المضافة
- للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة، يجب على الفروع غير المقيمة تعيين ممثل ضرائب مقيم في السعودية.
- بمجرد موافقة الهيئة العامة للزكاة والدخل، يتعين على هذا الوكيل تقديم الإقرارات الضريبية ودفع ضريبة القيمة المضافة المستحقة للهيئة وإرسالها إلى الهيئة نيابة عن الفرع.
- الوكيل مسؤول بشكل فردي ومنفردي عن ضريبة القيمة المضافة التي تدين بها الفروع غير المقيمة للهيئة العامة للزكاة والدخل، أي إذا تخلفت الشركة عن دفع ضريبة القيمة المضافة لفترة طويلة من الوقت، يصبح الوكيل الضريبي مسؤولاً بشكل شخصي عن التوازن.
كيفية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة ضريبة القيمة المضافة
- يمكن للمؤسسات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة من خلال الموقع الإلكتروني للهيئة العامة للزكاة والدخل في السعودية.
- في هذه المرحلة، تجدر الإشارة إلى أن مالك الفرع يجب أن يكون لديه رقم تعريف دافع (TIN) للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة، إذا لم يكن لديه رقم تعريف دافع (TIN)، فيمكنه التسجيل فيه على الموقع الإلكتروني للهيئة قبل التسجيل في ضريبة القيمة المضافة.
ولا تفوت كيفية حساب ضريبة أرباح الشركات
متى يجب تقديم الإقرار الضريبي ودفع ضريبة القيمة المضافة
- يجب على المؤسسات التي يقع مقرها في السعودية تقديم الإقرارات الضريبية ودفع فواتيرها بحلول اليوم الأخير من الشهر الذي يلي انتهاء الفترة الضريبية.
- لاحظ أن الفترات الضريبية تنتهي في اليوم الأخير من الشهر، وبالتالي فإن الإقرارات الضريبية لكل فترة تكون مستحقة في اليوم الأخير من الشهر التالي.
- ضع في اعتبارك أن الكيانات التي تزيد مبيعاتها الخاضعة للضريبة السنوية عن 40 مليون ريال سعودي ملزمة بتقديم الإقرارات الضريبية الشهرية
- يتعين على الشركات التي لا تتجاوز ضريبة مبيعاتها السنوية 40 مليون ريال سعودي تقديم إقرارات ضريبية على أساس ربع سنوي.
تمديد الموعد النهائي لدفع ضريبة القيمة المضافة
- وتجدر الإشارة إلى أنه إذا لم يتمكن الفرع من دفع ضريبة القيمة المضافة عند استحقاقها، فيمكنه تقديم طلب كتابي إلى الهيئة المركزية للزكاة والدخل لتمديد فترة السداد.
- شريطة أن يذكر مبلغ الضريبة المستحقة والفترات الضريبية المرتبطة بها وأسباب التأخير في السداد مع المستندات المؤيدة لإقراراته.
- بعد ذلك، ستصدر الهيئة العامة للزكاة إخطارًا رسميًا بقبول الطلب أو رفضه للمؤسسات خلال (20) عشرين يومًا من استلام طلب التمديد.
هل يمكن تصحيح الإقرارات الضريبية
- في حالة اكتشاف المنشأة لخطأ في الإقرار الضريبي الذي قدمته سابقًا عن فترة ضريبية سابقة، يجب عليها إخطار الهيئة العامة للزكاة والدخل خلال (20) عشرين يومًا من خلال تقديم نموذج تعديل الإقرار الضريبي.
- إذا نتج عن الخطأ فرق ضريبي صافٍ أقل من 5000 ريال عماني أو أكثر، فيمكن تصحيح المعاملة عن طريق تعديل صافي الضريبة في الإقرار الضريبي التالي للفرع.
اقرأ أيضًا المزيد عن متطلبات فتح سجل تجاري للمرأة في السعودية عام 2024
الغرامات التي قد تنشأ عن ضريبة القيمة المضافة
- وتجدر الإشارة إلى أنه قد تكون هناك بعض الغرامات التي قد تنشأ بسبب، على سبيل المثال، تقديم مستندات مزورة لتجنب دفع الضريبة المستحقة أو دفع أقل من الضريبة المستحقة، ولا تقل الغرامة عن قيمة الضريبة المستحقة. ولا تزيد عن ثلاثة أضعاف قيمة السلع أو الخدمات.
- وكذلك نقل البضائع داخل المملكة أو خارجها دون سداد الضريبة المستحقة، وغرامة لا تقل عن قيمة الضريبة المستحقة ولا تزيد عن ثلاثة أضعاف قيمة السلع أو الخدمات.
- بالإضافة إلى الغرامة 10000 ريال سعودي والعديد من الغرامات الأخرى في حالة عدم التسجيل للضريبة خلال الفترة المحددة للتسجيل.
ومن خلال الموقع الرسمي اتخذت المملكة الخطوات الصحيحة لتطبيق ضريبة القيمة المضافة في السعودية عام 2024 والاستفادة منها ووسائلها لتحسين الاقتصاد السعودي. لذلك، من الضروري الامتثال لضريبة القيمة المضافة من أجل المصلحة العامة.