اعلى ضريبة قيمة مضافة في العالم 2025

يبحث البعض عن أعلى ضريبة قيمة مضافة في العالم في عام 2024 للاطلاع والتعرف على هذا النظام الضريبي الممتاز، حيث تكفي ضريبة القيمة المضافة على السلع في جميع أنحاء العالم ولا يوجد معيار ثابت لقياس هذه النسبة، ولكن هذه القيم تستند إلى الاقتصاد وضع الدولة وحاجتها للوفاء بالتزاماتها تجاه المواطنين، يحدد ضريبة القيمة المضافة وأعلى معدل لضريبة القيمة المضافة في العالم.

ما هي ضريبة القيمة المضافة

ضريبة القيمة المضافة هي مبلغ مرتبط بنسبة معينة تحددها الدولة وتفرض على استهلاك معظم السلع والخدمات، مع قيمتها على عاتق المستخدم النهائي، بينما تلعب الشركات والمؤسسات الصناعية دور الوسيط بين الدولة والدولة. المستهلك في تحصيل هذه القيمة المضافة للسلع، وتزداد الضريبة حسب الزيادة في قيمة المنتج أو الخدمة التي تقدمها الدولة في أي مرحلة من مراحل الإنتاج أو التوزيع أو غير ذلك.[1]

الأساس القانوني أو القانوني لهذه الضريبة الإضافية المعروفة دوليًا كإعفاء أو تعويض عن الخدمات الأساسية والمشتركة التي تقدمها الدولة في منطقة معينة، ويتم تمويلها من قبل دافعي الضرائب، حيث لا تتطلب جميع مناطق الولاية تحصيل وصلت هذه الضريبة، بدلاً من فرضها على مناطق معينة لضريبة القيمة المضافة، إلى 166 من أصل 193 دولة حول العالم.

راجع أيضًا كيفية حساب النسبة المئوية للمبيعات

أعلى ضريبة القيمة المضافة في العالم في عام 2024

كانت أعلى ضريبة مبيعات في العالم (27٪) وتم فرضها في عدد من الدول بما في ذلك المجر والمجر، بينما تتراوح معدلات ضريبة المبيعات على السلع في دول مختلفة من 15-25٪ حول العالم.

الجدير بالذكر أن البدايات الأولى لمفهوم ضريبة القيمة المضافة في فرنسا كانت في عام 1954 بفضل موريس لوريت الذي وضع في عام 1953 قواعده الرئيسية التي وصل فيها معدل الضريبة العادي إلى (20٪) بزيادات وصلت (23٪) و (25٪) وضريبة القيمة المضافة متضمنة معدلات منخفضة، حوالي (6 و 10٪).

ضريبة القيمة المضافة في جميع أنحاء العالم

فرضت معظم دول العالم ضريبة القيمة المضافة على السلع من أجل جمع مبالغ مالية لتعويض العجز وتزويد المواطنين بحزمة أوسع من الخدمات العامة. تختلف قيم ضريبة القيمة المضافة على السلع من بلد إلى آخر حيث تنخفض إلى 25٪ في الدنمارك والنرويج والسويد.[2]

أما بالنسبة لدولة فنلندا، فتبلغ قيمة ضريبة القيمة المضافة على البضائع (24٪) وتنخفض هذه القيمة إلى (23٪) في أيرلندا، بينما في دولة إيطاليا تبلغ قيمة ضريبة القيمة المضافة (22٪). بينما النسبة في الأرجنتين وبلجيكا وهولندا (21٪) وفرنسا وبلغاريا والنمسا والمملكة المتحدة ضريبة 20٪. في ألمانيا تبلغ النسبة 19٪. في كل من روسيا وتركيا تصل إلى 18٪.

في ولاية البرازيل، تم اعتماد البرازيل بنسبة تصل إلى 25٪، وفي المكسيك إلى 16٪ وفي جنوب إفريقيا إلى 14٪، بينما في الهند تتراوح بين 12٪ و 15٪، اعتمادًا على السلع والخدمات.

ضريبة القيمة المضافة في دول الخليج العربي 2024

نظرًا لأن آثار أزمة فيروس كورونا قد غيرت العديد من التوازنات التجارية والاقتصادية حول العالم وأسفرت عن معدلات عجز من دولة إلى أخرى، بدأت أربع دول خليجية مؤخرًا في تحصيل ضريبة القيمة المضافة، باستثناء قطر وكندا الكويت، والتي لم تفرض حتى ضريبة القيمة المضافة على البضائع، والتي الآن بعد أن فرضت السعودية معدل ضريبة القيمة المضافة المرتفع مقارنة بدول الخليج الأخرى كان 15٪. فيما استقر في الإمارات والبحرين وعمان بنسبة (5٪).

هل البيتكوين محظور في السعودية

ضريبة القيمة المضافة في الدول العربية 2024

تفرض معظم الدول العربية ضريبة القيمة المضافة على السلع لسد العجز المالي وفي أحسن الأحوال للوفاء بالرسوم الحكومية، وأعلى عبء ضريبي في هذه الدول يقع في المغرب العربي حيث يصل إلى (20٪) بينما يتراوح بين (19). ٪) في تونس والجمهورية الجزائرية. وبلغت (17٪) في السودان و (16٪) في موريتانيا والمملكة الأردنية وفلسطين، بينما كانت هذه الضريبة في السعودية (15٪) العربية، و (14٪) في جمهورية مصر. وتصل إلى (11٪) في الجمهورية اللبنانية، و (10٪) في جزر القمر وجيبوتي، و (5٪) في الإمارات العربية المتحدة، ومملكة البحرين، وسلطنة عمان.

أعلى 5 دول ضرائب في عام 2024

تفرض دول مختلفة في العالم حزمًا ضريبية مختلفة على سكان البلاد مقابل الخدمات التي ترعاها الدولة وتؤمنها لهم، ويقوم عدد من منظمات الأعمال بالتحقيق في أعلى قائمة ضرائب مبيعات في العالم على النحو التالي[3]

• بلجيكا تفرض الحكومة البلجيكية ضريبة دخل (54٪) على غير المتزوجين وضريبة تصل إلى (38.6٪) على رواتب العائلات التي لديها مصدر دخل واحد.
• ألمانيا بينما تفرض الحكومة الألمانية ضريبة دخل بنسبة (49.4٪) على غير المتزوجين، فإنها تفرض أيضًا ضريبة دخل بنسبة (34٪) على العائلات المكونة من أب وأم وطفلين لديهم مصدر دخل واحد.
• المجر حيث تفرض الحكومة المجرية ضريبة دخل ثابتة بنسبة (15٪) ويتم تطبيقها على جميع أنواع الدخل الحكومي، يتم فرض معدل (48.2٪) على الأفراد غير المتزوجين والأسر التي لديها مصدر دخل واحد (33، 7) ٪).
• الجمهورية الفرنسية تفرض الحكومة الفرنسية ضريبة دخل قدرها (48.1٪) على غير المتزوجين، بينما تفرض هذه النسبة على الأسر التي لديها زوجان وطفلين بمصدر دخل واحد (40٪).
• إيطاليا فرضت الحكومة الإيطالية ضريبة دخل قدرها (47.8٪) على غير المتزوجين، فيما بلغ معدل الضريبة للأسر التي لديها أب وأم وطفلان مصدر دخل واحد (38.6٪ من دخلهم الشهري). .

ما هو أفضل نظام ضريبي في العالم

أفضل نظام ضريبي في العالم، بناءً على دراسة أجرتها مؤسسة الضرائب، هو النظام المستخدم في إستونيا. مقارنة بالنظام الضريبي الذي تفرضه أمريكا على الشركات والأفراد حيث أن قيمة الضريبة المفروضة في إستونيا (21٪) للشركات والأفراد هي سلع ولكنها ضريبة دخل.[4]

تحتل ألمانيا المرتبة 20 في القائمة، وبريطانيا العظمى 21، واليابان 25 في العالم، وإسبانيا 30 في العالم، بينما الولايات المتحدة تحتل المرتبة 32 في العالم، تليها البرتغال كأفضل نظام ضريبي في العالم.

ما هي مزايا ضريبة القيمة المضافة على البضائع

يجب أن تكون هناك إيجابيات تؤثر على حياة مختلف المواطنين والدولة من خلال إدخال تلك القوانين الاقتصادية التي تسمح للحرية المالية للدولة بأن تكون قائمة على الخدمات العامة، وإيجابيات ضريبة القيمة المضافة

• ساعد في سد الثغرات الضريبية
  • يبسط قانون ضريبة القيمة المضافة في مختلف البلدان قانون الضرائب بشكل عام ويزيد من كفاءة تحصيل الضرائب في المؤسسات والمشاريع المختلفة.
• ساعد في تقليل التهرب الضريبي أو التهرب الضريبي
  • يتم ذلك من خلال تضمين العديد من معاملات البيع غير الموجودة أو المباشرة، مثل معاملات البيع والشراء التي تحدث عبر مواقع التواصل الاجتماعي والإنترنت بشكل عام.
• ضريبة مقبولة لدافعيها
  • مقارنة بالضرائب الأخرى مثل ضريبة الدخل الشخصي، تعد ضريبة القيمة المضافة جيدة جدًا مقارنة بالضرائب الأخرى ويتم قبولها من قبل دافعيها لأن اللجوء إلى مثل هذه الضرائب يؤدي إلى حصول المواطن على أموال نقدية في أيديهم وعدم الاضطرار إلى دفع الضريبة ما لم تكن هناك حاجة للحصول عليها سلعة أو خدمة يتم فرضها عليهم مما يساعد على تقليل العبء الضريبي على الأفراد كما يساعد على توفير المال.

ما هي عيوب ضريبة القيمة المضافة على البضائع

يجب أن يكون هناك عدد من العيوب الناتجة عن فرض مثل هذه الضرائب على السلع لمختلف شرائح المجتمع، من الفقراء ومتوسطي الأغنياء والأغنياء، والتي تتلخص في النقاط التالية

• ارتفاع التكاليف في مراحل الإنتاج
  • تعود هذه السلبية إلى حقيقة أن الضريبة تحسب على القيمة المضافة في كل مرحلة من مراحل تصنيع أو معالجة سلعة معينة، مما يؤدي غالبًا إلى زيادة كبيرة في سعر تلك السلعة أو الخدمة.
  • تزداد هذه القيمة إذا لم تكن السلع محلية الصنع، مما يجعل من الصعب حساب السعر الحقيقي.
• تشجيع التهرب الضريبي
  • من المعروف أن معظم عمليات البيع والشراء في كثير من الأعمال تكون سريعة في العادة في غياب الإيصالات الرسمية، وهذا يزيد من نسبة وعدد الأشخاص الذين يتهربون من هذا النوع من الضرائب، خاصة في الأعمال الصغيرة التي يكون حجم المعاملات فيها محدودًا.
  • يزيد فرض ضريبة القيمة المضافة على السلع من أسباب فشل الشركات والشركات الصغيرة في توثيق هذه المعاملات والأدلة التي تؤكد عمليات البيع والشراء.

نوصيك هنا بنهاية المقال حيث ألقينا نظرة على أعلى ضريبة مبيعات في العالم في عام 2024. من خلال سطور وفقرات المقال لدينا تعريف ضريبة القيمة المضافة وأول دولة في العالم تتبنى هذه الضريبة، وقد تحركنا لزيادة نسبة هذه الضريبة في دول العالم وفي الدول العربية. تحديد العالم. أخيرًا، لنختتم بضريبة القيمة المضافة في دول الخليج العربي.