التحليل المالي للقوائم المالية

التحليل المالي للقوائم المالية السنوية، في حالة الشك، هناك بيان مالي سنوي، حيث أنه بالإضافة إلى الأرباح، عادة ما تحتوي هذه البيانات أيضًا على معلومات عن الدخل والميزانية العمومية.

البيانات المالية هي أيضًا أحد الأنشطة التي تمارسها جميع الشركات من خلال تطبيق مبادئ المحاسبة، وفي هذه المقالة على موقع Money Makers سنعرض لك التحليل المالي للقوائم المالية بالتفصيل.

كما أنصحك بعدم تفويت تفاصيل الموضوع تعرف على أسرار كيفية الادخار من راتبك الشهري

التحليل المالي للحسابات السنوية

التحليل المالي للحسابات السنوية

يعد التحليل المالي للبيانات المالية أحد الأشياء الضرورية التي يقوم بها أي عمل من أجل حساب ميزانية الشركة.

مفهوم التحليل المالي للحسابات السنوية

• يُعرّف التحليل المالي للحسابات السنوية بأنه تقييم للوضع المالي المعين في العمليات المختلفة، يتم من خلال دور المحاسب الذي يقوم بعدد من المهام بما في ذلك تحليل الأرباح والخسائر، بالإضافة إلى متابعة القرارات الإدارية و المشاركة في إعداد البيانات المالية السنوية.
• تحليل البيانات المالية له تعريف مختلف حيث يتم تعريفه على أنه العملية التي تقوم بفحص البيانات المالية للشركة والتحقيق فيها وهذا يساعد على تقييم وتحديد قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها المالية.

الخطوات الأساسية في التحليل المالي للبيانات المالية السنوية

هناك عدد من الخطوات التي تساهم بشكل أساسي في نجاح تطبيق التحليل النهائي، وهذه الخطوات هي

• معرفة الخصائص الاقتصادية معرفة الخصائص الاقتصادية هي الخطوة الأولى في تحليل البيانات المالية حيث أنها مجموعة من الأنشطة المتعلقة بالصناعة أو التصنيع، وكذلك توزيع المنتجات والخدمات الخاصة في كل موقع.
• وضع إستراتيجيات الشركة وهي الخطوة الثانية في خطوات تحليل البيانات المالية والتي تتعامل مع تحديد نوع الخدمات والمنتجات التي تقدمها المنشأة ودراسة هوامش ربح الشركة وكذلك دراسة طبيعة علامتها التجارية لأنها يتحكم في التنوع الجغرافي والصناعي، فضلاً عن التكاليف.
• يعتبر تقييم البيانات المالية للمؤسسة هو الخطوة الثالثة التي تتناول ة جميع البيانات المالية العائدة للمؤسسة ضمن المعايير المحاسبية التي تتعلق بهذا المجال مع الحرص على إجراء التقييم، وكذلك التصنيف والاعتراف بالخاصية الأساسية للتقييم الصحيح، ويتم ذلك أثناء دراسة الميزانية العمومية المتعلقة بالمحاسبة.
• يجب أيضًا تقييم الأرباح التي تمثل الأداء الاقتصادي عند النظر في بيان الدخل، ويتم استخدام تقييم بيان التدفق النقدي لتوفير معلومات عن السيولة المالية للمؤسسة عن طريق قسمة الاستثمارات والأنشطة التي تقع ضمن الفترة المحاسبية، لتكون متعقبة.
• تحليل الربحية والمخاطر، وهذه الخطوة تساعد المسؤولين عن التحليل المالي على تقييم المؤسسة وكذلك البيانات المالية وفي حالة تحليل الربحية من الضروري تحديد أرباح أعمال المؤسسة للمؤسسة.
• إعداد البيانات المالية المتوقعة هذه الخطوة هي الخطوة الأخيرة في تحليل البيانات المالية لأنها تحتوي على مجموعة من الافتراضات للمسؤولين عن التحليل المالي ليقوموا بها ثم يقيسون طبيعة تأثير تلك الافتراضات على التدفقات النقدية والتمويل.

والآن هي فرصتك لتتعلم كيفية حساب الربح والخسارة لمشروع صغير بسهولة

التحليل المالي للشركات

التحليل المالي للشركات

يعد التحليل المالي للشركة أحد أساسيات أي عمل تجاري حيث يساعد التحليل المالي للشركة في تقييم إدارة الشركة وكفاءتها المالية.

أنواع التحليل النهائي

هناك 3 أنواع من تحليل الميزانية العمومية

• التحليل الأفقي أي مقارنة الأداء المالي للمؤسسة على مدار عامين أو أكثر حيث يقارن المحلل المالي المبالغ المالية والإيرادات وهذا يساعد في حساب النسبة المئوية للتغيرات لعدة سنوات لجميع الأرصدة المالية مثل النقدية والمخزون.
• التحليل الرأسي، وهو التحليل الذي يتعامل مع حساب كل بند ضمن بنود البيانات المالية من خلال اعتباره كنسبة مئوية من الإجمالي. يتم استخدام التحليل الرأسي أيضًا، حيث تظهر الأرقام السنوية للمعهد عموديًا في البيانات المالية السنوية.
• إجمالي بيان الدخل هو أيضًا صافي الإيرادات من عملية المبيعات، بينما إجمالي الميزانية العمومية هو مبلغ أصول الشركة.
• التحليل النسبي، التحليل النسبي هو التحليل الذي يمنح المحلل المالي القدرة على مقارنة عناصر قائمة مالية واحدة، بالإضافة إلى قدرته على فحص العلاقات بين جميع العناصر الموجودة في قائمتين متتاليتين.
• كما أن التطبيق السنوي من قبل المحلل المالي لمقاييس البيانات المالية مما يسمح له بدراسة اتجاهات المنظمة على مدى عدة سنوات، واستخدام التحليل النسبي يجعل من السهل تطبيق عملية المقارنة بين المؤسسات المختلفة، حيث لديها عدد من المصطلحات بالإضافة إلى المفاهيم في التحليل النسبي التي تشمل مقاييس الملاءمة المالية بالإضافة إلى مقاييس السيولة ومقاييس الربحية.

خطوات تحليل البيانات المالية السنوية حسب الأرقام الرئيسية

• هناك عدد من الخطوات المتعلقة بتحليل البيانات المالية من خلال استخدام المقاييس.
• حساب النسب على أساس الحجم المشترك، ويتم احتساب هذه الخطوة على أساس الميزانية العمومية للشركة.
• احسب النسب ذات الحجم المشترك، والتي تعتمد على البيانات المالية فيما يتعلق ببيان الدخل.
• استخدم بيانات الميزانية العمومية لحساب المقاييس المالية السريعة بالإضافة إلى المقاييس المالية الحالية.
• أكمل الطلب لحساب نسبة الدين وكذلك إجمالي المبيعات بالنسبة لرأس مال المؤسسة

كيفية تحليل تحليل الميزانية العمومية

تحليل الميزانية العمومية

يعد تحليل الميزانية العمومية أحد الأشياء التي تتبعها جميع المؤسسات والشركات، حيث يساعد تحليل الميزانية العمومية على تغيير النظام المالي للمؤسسة.

أهداف التحليل النهائي

• يعد تحليل البيانات المالية من الأشياء التي تحقق عددًا من الأهداف في أي مؤسسة، وهذه الأهداف هي
• التعرف على الوضع المالي للمؤسسات.
• تقديم لمحة شاملة عن طبيعة الأداء التشغيلي والمالي للمعهد.
• إجراء تقييم لإمكانية سداد الالتزامات، سواء كانت تلك الالتزامات طويلة الأجل أو قصيرة الأجل، وكذلك سداد الديون التي تكبدتها المؤسسة.
• المساهمة في وضع الخطط المستقبلية التي تتناول تفعيل دور الرقابة الداخلية للمعهد.
• التعرف على نقاط الضعف في المؤسسات وإيجاد عدد من الحلول التي تساعد في معالجة هذه المشكلات من خلال العلاج المناسب.

أنواع الحسابات السنوية

• تعتبر البيانات المالية السنوية من أفضل العناصر المستخدمة في إعداد الوضع المالي للمنظمات والمؤسسات والشركات، وهناك عدة أنواع منها
• حساب الربح والخسارة، وهو القائمة التي تحتوي على جميع المصروفات والأرباح والخسائر والإيرادات الخاصة بالمنشأة والدخل الذي يمثل جميع الدخل الناتج عن مجموعة من الأنشطة التجارية.
• بينما تعبر المصروفات عن الأموال والتكاليف التي يتم إنفاقها مقابل حصول المنشأة على شيء ما، وترتبط طبيعة النفقات بقدرتها على توليد الدخل.
• قائمة الميزانية العمومية، وهي القائمة المالية التي تحتوي على جميع الخصوم والأصول، وكذلك حقوق الملكية الخاصة في المنشأة، ويجب أن تكون هناك مساواة بين الخصوم والأصول إلى جانب حقوق الملكية الفكرية.
• وتنقسم الأصول أيضًا إلى أصول متداولة وأصول ثابتة، بينما تنقسم الخصوم إلى خصوم ثابتة ومطلوبات طويلة الأجل.
• بيان التدفق النقدي هو القائمة التي تتعامل مع توضيح الأموال داخل المؤسسة ويتضمن أيضًا البنود التي تؤثر على الميزانية العمومية للمؤسسة.

والآن أدعوك لزيارة موضوع كيف تصبح محاسبًا ناجحًا

في ختام رحلتنا إلى التحليل المالي للقوائم المالية حول المعلومات التي تشرح التحليل المالي للقوائم المالية ومعناها في الأنظمة المالية للمؤسسات، ونتمنى أن تتيح هذه المعلومات لمالك كل مؤسسة تديرها بشكل صحيح، ونأمل أن تنشر هذه المقالة على صفحتك الشخصية حتى تفوق الفوائد الفوائد. .