كيفية حساب القيمة المضافة في السعودية

سوف نقدم لكم اليوم عبر موقع صناع المال كيفية حساب القيمة المضافة في السعودية، أحد الإصلاحات الاقتصادية التي فرضتها السعودية ضمن خطة 2030، هي القيام بتطبيق ضريبة القيمة المضافة ويتم تطبيقها لتشمل بعض السلع والخدمات، وتم إصدار هذا القرار من الهيئة العامة للزكاة والدخل بالمملكة السعودية.

أقدم لكم أيضًا ضريبة القيمة المضافة في السعودية 2024

ضريبة القيمة المضافة

وتعكس ضريبة غير مباشرة تم فرضها في بعض الدول العربية، ومن تلك الدول السعودية التي حددت قيمتها وهي 5٪ على السلع والخدمات المباعة من خلال الشركات.

وتجدر الإشارة إلى أن هذه الضريبة تُفرض في جميع المراحل التي تمر بها البضائع من بداية تصنيعها إلى النقطة التي تصبح عندها ملكية المستهلك

كيف تحسب القيمة المضافة في السعودية

يمكن توضيح كيفية احتساب القيمة المضافة في السعودية من خلال عرضنا للنقاط التالية

• تستوفى ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5٪ بشرط ألا تزيد قيمة سعر السلع أو الخدمات التي تشمل الضريبة عن قيمة الـ 5٪ المحصلة.
• شريطة ألا تدفع الكيانات الخاضعة لهذه الضريبة أسعارًا أعلى مما كانت تدفعه سابقًا قبل تطبيق الضريبة الإضافية من أجل شراء سلع أو خدمات من كيانات أخرى خاضعة لنفس الضريبة، نظرًا لأنه في هذه الحالة قيمة المدخلات يساوي المخرجات، ما دفعوه يتم تحصيله في شكل مخرجات.
• عند شراء سلع بتكلفة إضافية 5٪ لضريبة القيمة المضافة، يكون السعر الإجمالي الذي تدفعه هو السعر السابق مضافًا إليه 5٪ إذا لم تكن خاضعة لضريبة القيمة المضافة.
• ما سبق يستثني التسهيلات المعفاة من الضريبة، فيعطى الثمن كالسابق.
• بالإضافة إلى ذلك، أكدت هيئة الزكاة والدخل أنه عند فرض ضريبة القيمة المضافة، يجب ألا تتغير التكاليف بسبب إمكانية خصم ضريبة المدخلات من ضريبة المخرجات.
• لاحظ أن المستهلك النهائي لا يمكنه تحصيل ضريبة القيمة المضافة عليها.
• بالنسبة لخدمات مثل قطاع التعليم الخاص، تبلغ الضريبة 5٪، أما بالنسبة إلى التعليم الخاص فهي ليست كذلك.

الجدير بالذكر أنه في السعودية، هناك العديد من السلع والخدمات معفاة من ضريبة القيمة المضافة، وسنقدمها في السطور القادمة.

كيف يتم تحصيل ضريبة القيمة المضافة

يتم تحصيل ضريبة القيمة المضافة من خلال برنامج الظفرة في السعودية وسوف نقدم البنود على الأسطر التالية

• ستنشئ حسابًا ببرنامج دفتر الأستاذ وستحتاج إلى إدارة جميع فواتيرك التي تتضمن ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5٪ على فواتير المبيعات والشراء.
• بالإضافة إلى ذلك، القدرة على تتبع المخزون ومراقبته، وتتبع جميع العمليات المتعلقة بالعملاء والموردين، والتتبع المستمر لكل منهم.
• يوفر برنامج المحاسبة القدرة على إعداد وعرض التقارير الضريبية، وجميع الحسابات في السعودية هي قيمة مضافة بشكل افتراضي، بالإضافة إلى قائمة الإعدادات الضريبية التي قد يحتاجها صاحب العمل لإجراء أي تعديلات.

كيف يتم فرض ضريبة القيمة المضافة في السعودية

أوضحت الهيئة العامة للزكاة في السعودية أن معظم السلع والخدمات المتداولة في الأسواق السعودية تخضع لمعدل ضريبة إضافي بنسبة 5٪، أي أنها معفاة من ضريبة القيمة المضافة أو أن هذه السلع لا تخضع لضريبة القيمة المضافة. .

كيف تحدد البضائع الخاضعة لضريبة القيمة المضافة أم لا

يعتمد إخضاع السلع والخدمات لضريبة القيمة المضافة على نوع النشاط الاقتصادي، حيث إنه المحدد الرئيسي لتقييم ما إذا كان تبادل السلع والخدمات في السوق خاضعًا للضريبة أم لا.

اللوائح السعودية التنفيذية ومحتواها على ضريبة القيمة المضافة

أكد الأمر التنفيذي السعودي أنه اعتبارًا من 01/01/2024 سيتم فرض ضريبة القيمة المضافة على الأنشطة المختلفة، لكن السلع والخدمات الخاضعة للضريبة بنسبة صفر بالمائة هي توريد الأدوية والأجهزة الطبية المؤهلة من قبل وزارة الصحة والغذاء والدواء. مجموعة السلطة.

بالإضافة إلى تسليم الذهب والفضة والبلاتين لأغراض الاستثمار بشرط أن تكون نقاء هذه المعادن لا تقل عن 99٪ ويمكن تداولها في سوق المعادن الثمينة العالمي.

القواعد التنفيذية السعودية ومحتوياتها للإعفاء من ضريبة القيمة المضافة

فيما يتعلق بالأنشطة المعفاة من ضريبة القيمة المضافة، تنص اللوائح على إعفاء بعض الخدمات المالية المحددة، بما في ذلك، على سبيل المثال لا الحصر، إصدار أو تحويل أو استلام أو تداول الأموال أو الأدوات المالية، أو تقديم القروض أو ضمانات القروض إلى عملاء.

بالإضافة إلى عقود التأمين على الحياة وإعادة التأمين، نصت اللائحة التنفيذية السعودية أيضًا على إعفاء مقابل إيجار العقارات السكنية من الضرائب، وحددت اللائحة المقصود بالعقار السكني كمكان إقامة يشغله الناس بشكل دائم.

البضائع الخاضعة لضريبة القيمة المضافة بنسبة صفر بالمائة

نذكر البضائع الخاضعة لضريبة القيمة المضافة بنسبة صفر بالمائة في الأسطر التالية

• النقل الدولي بجميع أنواعه بما في ذلك النقل بين دول مجلس التعاون لدول الخليج العربي.
• تنفيذ صادرات البضائع إلى خارج دول مجلس التعاون لدول الخليج العربي، والخدمات لغير المقيمين من دول مجلس التعاون لدول الخليج العربي، وكذلك الخدمات المتعلقة بنقل البضائع والأشخاص من المملكة. وجميع الخدمات المتعلقة بالنقل والنقل الدولي.
• جميع أنواع قطع الغيار والمواد الاستهلاكية وخدمات الصيانة والإصلاح المتعلقة بالنقل.
• بيع العقار السكني للشخص الذي يستخدمه المالك أو المقربون منه.
• جميع أنواع خدمات التأمين على الحياة وإعادة التأمين وأسعار الفائدة وجميع رسوم القروض المحتسبة بهامش ربح ضمني.
• جميع الخدمات العامة التي يتم تنفيذها ومراقبتها من قبل الجهات الحكومية ولا تخدم ممارسة نشاط اقتصادي مثل تجديد جواز السفر وكذلك رخصة القيادة وغيرها.
• تسليم استثمارات الذهب والبلاتين والفضة إذا كان مستوى تحويلها لا يقل عن 99٪ ويمكن تداولها في سوق المعادن الثمينة العالمية.
• الأنشطة المختلفة التي يقوم بها الموظفون، بقدر ما ترتبط ارتباطًا وثيقًا بصاحب العمل.

وهنا أيضًا ما هي البضائع التي تنطبق عليها القيمة المضافة في السعودية

تخضع السلع والخدمات لضريبة القيمة المضافة في السعودية

نذكر السلع والخدمات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة في السعودية في الأسطر التالية

• كل الطعام.
• جميع أنواع بيع وتأجير العقارات السكنية وكذلك تأجير الفنادق والوحدات السكنية المفروشة المختلفة وكذلك الاستراحات المختلفة.
• جميع المؤسسات التعليمية الخاصة بالإضافة إلى الرعاية الصحية في مختلف المراكز الصحية الخاصة.
• توفير المعادن التي يرغب الكثير من الناس في الاستثمار فيها مثل البلاتين والذهب والفضة عندما يكون نقاوتها أقل من 99٪.
• جميع الاتصالات السلكية واللاسلكية وجميع أنواع الخدمات الإلكترونية.
• جميع منتجات التأمين الصحي وكذلك حوادث العمل والحوادث الشخصية.
• جميع أنواع المسؤولية، بما في ذلك المسؤولية الطبية والمهنية والسطو وخيانة الأمانة والتأمين النقدي والسيارات والممتلكات.

في ختام رحلتنا مع حساب القيمة المضافة السعودية، نريدكم أن تستفيدوا من موضوع المقال ونريدكم مشاركة الموضوع على مواقع التواصل الاجتماعي حتى يستفيد منه أكبر عدد ممكن ونحن في انتظار لردودك وتفاعلاتك مع المقال.