شرح طريقة كتابة مذكرة تسوية البنك

القسائم المحاسبية للبنك متنوعة ومتعددة، وعادة ما يرسل البنك كشف حساب مفصل إلى حساب البنك في نهاية الشهر ويفصح البنك عن عمليات السحب والودائع التي تمت في الحساب الجاري للبنك. ثم رصيد التسهيلات، عندما يرسل البنك بيانًا للمنشآت والمؤسسة، قارنه بدفتر الأستاذ الخاص به وسيفترض أنه هو نفسه ويمكنك معرفة كيفية الحصول على مذكرة التسوية من. يكتب البنك على صفحة المعلومات الثقافية.

قسيمة دفع البنك

هي الدرجة التي تبحث عنها، من خلال إيجاد الفرق بين الرصيد الموضح في كشف الحساب البنكي والرصيد الموضح في سجلات المعهد، للحصول على التوازن الصحيح مع الطرفين.

يتم مقارنة الرصيد الموضح في كشف الحساب المرفق مع الرصيد الموجود في ح / مستندات البنك والرصيد في البنك يجب أن يتطابق مع الرصيد الدفتري في سجلات المؤسسات من أجل إثبات المعاملات المالية لهذا الفارق الزمني بحيث تكون المؤسسة يمكن إجراء مقارنة في البنك الذي تقدم بطلب للحصول عليه وقبوله.

شاهد أيضاً مزايا بنك فيصل الإسلامي المصري بالتفصيل

أسباب الاختلاف بين الرصيدين

هناك بعض الاختلافات والتناقضات التي تؤدي إلى اختلاف وتباين في رصيد البنك الذي يظهر في كشف الحساب البنكي والرصيد H / البنك، وكلها على النحو التالي

أولاً، الرسوم والتكاليف المصرفية

عادةً ما يتم إضافة الرسوم المصرفية التي يفرضها البنك إلى تكاليف البريد، وتكلفة طباعة أو نسخ كشف الحساب المصرفي، وما إلى ذلك، حيث سيقوم البنك بخصمها من كشف الحساب المصرفي، مما يؤدي إلى ظهور أموال أقل على البنك بيان مما هو عليه في سجلات كشوف الحسابات المصرفية للمؤسسة.

ثانيًا، الشيكات التي لم يتم صرفها بعد

هذه هي الشيكات التي تقوم بتحديثها لأصحاب المصلحة وتقليل أو حذف سجلات البنك والسجلات النقدية التي لا تتأثر بعدم قدرة المستلم على الوصول إليها.

ثالثًا، الأخطاء

عند تنفيذ خطاب النوايا، قد يكتشفون أخطاء مختلفة تسببها المؤسسة أو البنك، وقد يقوم البنك بإيداع المبلغ عن طريق الخطأ على الشيك لأحد عملائه أو، على سبيل المثال، إنشاء مبلغ عملي عن غير قصد، بدلاً من إصلاحه 426، يمكنه تنفيذ المعاملة A بقيمة 462. تلقت المنشأة أيضًا المبلغ عن طريق الخطأ.

رابعًا، حطام على الطريق

هو النقد الذي تمت إضافته إلى النقد في سجلات المعهد ولم يتم إضافته بعد إلى نقد البنك.عند إصدار إيصال الشيك من قبل العميل، يزداد النقد ويمثله البنك بقيمة ذلك الشيك وإرسال الخصم إلى البنك، قد يتأخر الخصم أو لا يغطي الشيك أو رصيد العميل قيمة هذا الشيك من البنك.

خامساً الإيداعات التي يسحبها البنك نيابة عن المؤسسة

في بعض الأحيان يقوم البنك بتحصيل بعض المبالغ مثل المقبوضات النقدية نيابة عن المنشأة، أثناء تحصيل هذه المبالغ في الرصيد النقدي للبنك، يتأثر بالزيادة وتلك الموجودة في سجلات المنشأة بصرف النظر عن الإخطار بالزيادة أو الإضافة بجانب كشف الحساب البنكي بحيث يكون النقد الموجود بالحساب الجاري أكبر مما هو موجود في سجلات المنشأة. .

إجراءات إعداد مذكرة التفاهم الخاصة بالبنك

هناك بعض الخطوات التي يجب اتباعها عند إنشاء ملاحظة الحساب

• قارن الودائع الموضحة في الجدول بالإيداعات المسجلة أو غير الصحيحة.
• قارن الشيكات التي تم صرفها في كشف الحساب البنكي بقائمة الة التي أعدتها المنظمة وتأكد من أن جميع الشيكات المستلمة من رصيد البنك موجودة في كشف الحساب البنكي وتأكد أيضًا من صرف شيكات الشهر السابق وكتابتها على السداد. لم يتم الدفع لهم.
• جرد لأية خصومات ورسوم إضافية يطبقها البنك، مضافة أو مشحونة، وتأثير الرصيد النقدي الذي يظهر في سجلات المنشأة عند إنشاء قسيمة التسوية هذه.
• لتحديد أثر الخطأ على رصيد البنك الموضح في كشف الحساب البنكي أو الرصيد البنكي على سجلات الشركة بطرح أو إضافة الرصيد.
• تنفيذ اقتراح التسوية وإجراء الإدخالات اللازمة في سجلات المنشأة لمطابقة الرصيد النقدي الفعلي للطرفين.

راجع أيضًا حول القيود وما بعدها

استمارة تسوية بنكية

تم إعداد كشف الحساب المصرفي للمنشأة وهو من النوع في اليوم الأول من أبريل 2024 لشهر مارس 2024، والرصيد البنكي المسجل في كشف الحساب البنكي هو 61،676 جنيهًا إسترلينيًا بقسمة فرق الرصيد H / Bank في. قد يكون دفتر الملكية 280،000 جنيه إسترليني. يمكننا أن نرى بعضًا منها على النحو التالي –

• يوجد شيك 4800 يفيد بأن التسهيلات قد تم تقديمها إلى بائع ولكن لم يتم تقديمها إلى البنك بحلول نهاية الشهر.
• تلقى البنك فواتير لصالح المؤسسة بقيمة 320.000 جنيه إسترليني ورسوم تحصيل قدرها 320 جنيهًا إسترلينيًا، ولكن لم تتسلم المؤسسة إخطارات بهذه المعاملة حتى نهاية الشهر.
• استلم المرفق شيكًا بقيمة 2800 جنيه إسترليني من أحد العملاء وقام بإيداعه في البنك، لكن لم يتم قبوله لأسباب رسمية.
• يقوم العميل بعمل شيك بمبلغ 4400 جنيه إسترليني ويظهر في كشف الحساب البنكي بمبلغ 4000 جنيه إسترليني.

الحل

أولا الميزانية العمومية وفقا لدفتر السجل

1. ويبلغ رصيد دفتر الأصول الثابتة 28 ألف جنيه عدا الكمبيالات المحصلة والبالغة 32 ألف جنيه والخطأ في مبلغ الشيك 396 جنيه.
2. إجمالي الشيك المرفوض هو 320 جنيهًا إسترلينيًا والشيك الآخر المرفوض هو 2800 جنيه إسترليني، 3.120 جنيه إسترليني كنتيجة للتحصيل.
3. وفقًا لدفتر التسهيلات، نطرح 3120 جنيهًا إسترلينيًا من 32396 جنيهًا إسترلينيًا للحصول على رصيد الإزاحة من الرصيد وجمع 29.276 جنيهًا إسترلينيًا و 28000 جنيه إسترليني وهو الرصيد الدفترى للتسهيل والنتيجة هي 57276 جنيهًا إسترلينيًا وهو الرصيد بعد المقاصة كتاب المعدات.

ثانياً كشف الرصيد حسب كشف الحساب

• يتم خصم الخطأ البالغ 400 جنيه إسترليني الذي تم إدخاله في الشيك من الشيك غير الممثل لدفع 4،800 جنيه إسترليني والنتيجة هي 4،400 جنيه إسترليني.
• لتحقيق التوازن بعد ضبطه كشف حساب يتم طرح المنتج السابق، وهو 4،400 جنيه إسترليني، من رصيد كشف الحساب، وهو 61676 جنيهًا إسترلينيًا، والنتيجة هي رصيد كشف الحساب، وهو 57،276 جنيهًا إسترلينيًا بعد المقاصة في البنك.

راجع أيضًا معلومات HDB

كانت هذه نظرة عامة على الكتابة إلى قسيمة دفع البنكلذلك، عندما يصل كشف الحساب إلى المنظمة وهناك تناقضات بين رصيد كل بنك في دفاتر الأستاذ المدرجة في البيان، من الضروري إعداد إيصال مقاصة وهذا ضروري لإغلاق الرصيد المصرفي للحساب المصرفي وإغلاق رصيد كشف الحساب المصرفي مع المعاملات. وثيقة تعتبرها المؤسسة ولكنها غير مسجلة في كشف الحساب البنكي.