أمثلة تطبيقية على تحليل القوائم المالية للبنوك

الأمثلة التطبيقية لتحليل الميزانية العمومية للبنوك ، تحليل الميزانية العمومية ، هي تقييم حالة مالية محددة في مجموعة متنوعة من المؤسسات.

من خلال دور المحاسب المسؤول عن تنفيذ مجموعة من المهام التي تشمل تحليل الأرباح والخسائر ومتابعة قرارات الإدارة والمساهمة في إعداد البيانات المالية.

يوفر موقع ترينداتة المزيد من الأمثلة العملية لتحليل الميزانيات العمومية للبنوك.

خطوات تحليل القوائم المالية

يعتمد نجاح تطبيق تحليل الميزانية العمومية على خطوات رئيسية أهمها:

• معرفة الخصائص الاقتصادية
• تحديد استراتيجيات الشركة
• تقويم الحسابات السنوية للشركة
• الربحية وتحليل المخاطر
• إعداد القوائم المالية السنوية المتوقعة

انظر أيضًا: كيف يمكنني معرفة رقم حسابي في مصرف الإنماء

ملامح القوائم المالية

• يتم تعريف البيانات المالية أيضًا على أنها تقارير معدة للمساعدة في توضيح المركز المالي للشركة في وقت محدد ، أو في بعض الأحيان في إحدى الفترات الزمنية المحددة.
• تحتوي الدرجات العلمية أيضًا على تعريفات أخرى ، يتم تعريفها على أنها مجموعة من البيانات المنظمة للبناء على إجراء منطقي.
• كما يهدف إلى مشاركة بعض المعلومات حول معظم المكونات المالية مع جميع الشركات.
• قد تظهر بعض المعلومات في وقت محدد ، أو بعبارة أخرى ، يتم المساهمة بها من خلال توضيح عدد من المعاملات المالية خلال فترة محددة.

تتميز هذه القوائم بعدة خصائص مميزة ، ومن أهم هذه الخصائص

• الوضوح: توفر هذه القوائم بعض المعلومات حول المعاملات المالية بناءً على محتواها الواقعي.
• الملاءمة: تساعد هذه القوائم في توفير التوجيه لجميع صانعي القرار في الشركة.
• المرونة: حيث تتيح هذه القوائم إمكانية المقارنة بينها وذلك من أجل تحديد طبيعة تطور الوضع المالي وتقييم الأداء.
• الأهمية النسبية: تحتوي هذه القوائم على جميع العناصر المهمة التي تؤثر على عملية اتخاذ القرار.
• الموثوقية: هي حقيقة جميع المعلومات الواردة في جميع البيانات المالية وبعيدة عن التأثر بالأفكار الشخصية.
  • وأيضًا تشمل أفكار جميع المسؤولين عن إنشائها وموثوقيتها تطبيق كل من سلامة جميع المعلومات والعرض الصادق والحصافة والحذر أيضًا.

أهداف القوائم المالية

يجب أن تركز أهداف جميع الدرجات العلمية على جميع الأمور التالية:

الاهتمام بجميع الفئات المرتبطة بهذه الدرجة

• على وجه الخصوص ، جميع الدائنين المحتملين والحاليين وجميع المستثمرين.
  • وتعتبر هذه الفئات من أهم الفئات اللاحقة لهذه البيانات المالية.
• وكذلك تتبع جميع المعلومات التي تساعد في تقدير مدى وحجم المخاطر التي ستؤثر على جميع التدفقات النقدية المستقبلية من الشركات.

استخدام بعض المقاييس في عملية تغيير بعض الالتزامات

• وكذلك الموارد المرتبطة بعملية قياس الدخل الشخصي لكل شركة على حدة من خلال الاعتماد على بيان الدخل والتدفقات النقدية المستقبلية مقابل التدفقات النقدية الفعلية الأخرى.

تقديم معلومات موثوقة وذات صلة ببعض العناصر الاقتصادية للأعمال

• وذلك لغرض قياس بعض نقاط القوة والضعف ومعرفة بعض مصادر التمويل والاستثمار.

يوفر بعض المعلومات حول التغيرات في ظاهرة إجمالي الموارد الناتجة عن الأنشطة التي تهدف إلى تحقيق الربح

• هذا لمعرفة العوائد المتوقعة من الاستثمارات وأيضًا لتحديد مدى قدرة المنشأة على سداد ديون الدائنين والموردين.
  • ثم تظهر مهارتها من خلال دفع ضرائبها.
  • الكشف أيضًا عن أي معلومات تلبي احتياجات الأشخاص الذين يستخدمون هذه الدرجات.

اخترنا لك: ما هي شروط الكفيل في بنك التسليف؟

المراكز في البيانات المالية السنوية

تعتمد الدرجة على تنفيذ عدد من الوظائف ، وتشمل هذه الوظائف تقييم وتقييم الأصول ، والتي تشكل أيضًا بعض خصائص المشاريع والمرافق.

كما أنه يتتبع جميع التغييرات التي تؤثر على الأصول والخصوم وحقوق مالكي الأراضي.

هذا بالإضافة إلى رأس المال وربطه بفترة زمنية محددة ، ومن ثم يتم تقسيمه إلى عدد من التصنيفات.

على سبيل المثال ، المكاسب والخسائر وعرض جميع عناصر البيانات المالية من خلال استخدام الوحدات النقدية ولأنها تعتبر وحدات عامة كبيرة فهي تستخدم في القياس المالي.

أهمية القوائم المالية

تعد هذه القوائم جزءًا مهمًا من بيئة الأعمال وتنعكس أهميتها في الدور المهم الذي تلعبه الأطراف التي تشكل تلك البيئة.

ويتلخص هذا المعنى في الآتي:

• تعتبر البيانات المالية مهمة جدًا للإدارة لأنها تسمح بتقييم مراكز التكلفة المختلفة.
• يساعد الإدارة في التحكم في جميع التكاليف ويحدد أيضًا نوع العمل الذي سيتم القيام به في المستقبل.
• يهتم جميع الدائنين بمتابعة جميع البيانات المالية ، خاصة تلك التي لديها مدفوعات قصيرة الأجل.
• تتم تسوية هذه الالتزامات أيضًا من الأصول المتداولة وتساعدها البيانات المالية في حساب نسبة السيولة المالية لتقييم الوضع المالي الحالي.
• تعتبر البيانات المالية مهمة للبنوك حيث يسعى البنك إلى ضمان أمان جميع المبالغ المالية التي يقبلها.
• تحديد أهمية قدرة العميل على دفع قيمة الفوائد الناتجة بطريقة منظمة.
  • للقيام بذلك ، يتم استخدام البنك الخاص للقوائم المالية لإكمال عملية تفعيل الرقابة على هذه الخطط.
  • وكذلك لتحديد كمية الأوراق المالية ومن ثم استخراج بيان الدخل.
• تستخدم الحكومة البيانات المالية لتحديد قيمة الضرائب المفروضة على كيانات القطاع الخاص في جميع الأعمال.
• توفر هذه القوائم أيضًا معلومات حول مدى تقييد المرافق في اللوائح والقوانين.
• بالإضافة إلى ذلك ، تساعد الحسابات السنوية أيضًا في دراسة الوضع الاقتصادي للبلد.

أنواع القوائم المالية

ورقة التوازن

هي قائمة تساعد في توضيح وعرض الوضع المالي لإحدى الشركات حتى تاريخ إنشائها.

يحتوي على مجموعة من المعلومات حول مجموعة من التصنيفات التي تقوم بتشكيلها ، وهي الأصول “الأصول” ، والخصوم أيضًا “الخصوم” وحقوق الملكية.

يعتمد عرض مكونات هذه القائمة على ظروف السيولة المالية الخاصة بها.

عندما تظهر هذه التصنيفات الأولية بطلاقة ، تعتبر هذه القائمة واحدة من قوائم الدرجات الأساسية في بيئة الأعمال.

قوائم الدخل

يتعلق الأمر بكتابة تقرير يساعد في توضيح طبيعة الأداء المالي الخاص بكل شركة في وقت السنة المالية.

تبدأ هذه القائمة بدخل المبيعات مطروحًا من النفقات المتكبدة خلال العام.

هذا للوصول إلى صافي الربح أو الخسارة أيضًا.

بيان التدفقات النقدية

إنه بيان يحتوي على جميع التدفقات النقدية الواردة والصادرة أيضًا.

إنه خاص بكل منشأة وما يرتبط بفترة زمنية يظهر أيضًا في هذه القائمة.

يتم تصنيف هذه التدفقات النقدية على النحو التالي:

• أنشطة التمويل.
• أيضا الأنشطة الاستثمارية.
• الأنشطة المتعلقة بالعمل.

قد تكون مهتمًا بـ: فوائد فتح حساب بالدولار في البنك الأهلي المصري

كانت هذه لمحة موجزة عن الأمثلة العملية لتحليل البيانات المالية للبنك ، حيث يمكنك تحديد وتعريف البيانات المالية والتعرف على جميع خصائص وأهداف البيانات المالية.