ما هي أهمية الاعتمادات المستندية الاعتمادات المستندية هي نوع من المعاملات المصرفية تمنحها البنوك لعملائها كتعهد بين أطراف البنك والبائع والمشتري. تنقسم خطابات الاعتماد المستندية هذه أيضًا إلى أنواع أخرى. في هذه المقالة، تذهب الصفحة ترينداتية معك حول معنى ومعنى مصطلح خطاب الاعتماد، والأنواع الرئيسية منه، كما يتطرق إلى ماهية خطاب الاعتماد وأحزابها وشروطها الرئيسية.
جدول المحتويات
ماذا يعني الاعتماد المستندي
خطاب الاعتماد – المعروف أيضًا باسم خطاب الاعتماد (L / C) – هو وسيلة للمناقصة المالية وتعهد أو ضمان يهدف إلى حماية كل من البائع (المصدر) والمشتري (المستورد) في عقد البيع. يتم إصدار هذا الضمان من قبل بنك المشتري الصادر بناءً على طلب الأخير لتأكيد حصول البائع على حقوقه المالية عند إتمام شحن البضائع المتفق عليها، وسيتلقى المشتري أيضًا ضمانات من البائع بأن هذه البضائع سيتم تسليمها و لذلك يكمن معنى خطاب الاعتماد في تأمين حقوق كلا الطرفين من قبل الطرف الثالث (البنك).[1]
أهمية الاعتمادات المستندية
تكمن أهمية الاعتمادات المستندية في الامتيازات التي تقدمها فيما يتعلق بحماية حقوق الأطراف المشاركة في الاتفاقية التجارية. فهي أدوات ضمان مخاطر حسب التعريف المالي ويمكن أن تفيد أحد الطرفين أو كليهما في حالة وجود عوائق مثل المالية. تتأخر السيولة عند استلام البضائع وما إلى ذلك، وبالتالي يمكن تقصيرها. مزايا خطاب الاعتماد في النقاط التالية
- تخفيف التعقيدات المصاحبة لعملية استيراد وتصدير البضائع التجارية.
- إعطاء الضمان والثقة لطرفي الاتفاق التجاري سواء كان البائع بقيمة البضاعة أو المشتري الذي يستلم بضاعته.
- احترام حقوق الأفراد عندما يكون الطرفان من دولتين مختلفتين.
- توفير أفضل فرصة لإتمام عمليات التفاوض والتفاوض.
- تقليل نسبة المخاطر المرتبطة بعملية الأعمال إلى أدنى مستوى.
أنواع الاعتمادات المستندية
اعتماد قابل للإلغاء
يشير هذا النوع إلى إمكانية إلغاء خطابات الاعتماد بشرط وجود هذا البند وتم الاتفاق عليه بين الطرفين، وتجدر الإشارة إلى أن الخبراء الماليين والتجاريين عادة ما يحذرون من قراءة الشروط بين الطرفين بعناية لتجنب هذا الاحتمال. لتشمل الإنهاء دون موافقة أي من الطرفين، ومن المعروف أن البنوك عادة لا تؤكد هذا النوع من الائتمان.[2]
اعتماد مؤكد
يُعرف أيضًا باسم خطاب الاعتماد غير القابل للإلغاء، وهو التزام ملزم ونهائي بين الأطراف المتعاقدة لتنفيذ الاتفاقيات والشروط المنصوص عليها في خطاب الاعتماد هذا وعدم تعديلها أو الإضافة إليها أو إلغائها دون موافقة الأطراف الأخرى المعنية وعادة ما يتم النص على ذلك عندما يكون لدى أحد الأطراف مخاوف بشأن التصدير أو الاستيراد أو قدرة الطرف على الوفاء بالتزاماته ومن الجدير بالذكر أن هذا هو النوع الأكثر استخدامًا.
ائتمان متكرر أو متكرر
من الشائع استخدام خطابات الاعتماد المستندية، كقاعدة عامة، عمليات شطب خطاب الاعتماد، والتي يتم استخدامها بعد دخول العقد حيز التنفيذ بسبب الظروف المتعلقة بالمشتريات المتكررة لنفس البضائع على فترات منتظمة، إلخ. .، ولهؤلاء يوجد هذا النوع الذي يتم فيه ربط الرصيد بفترة زمنية معينة – على سبيل المثال شهر واحد.
رصيد قابل للتحويل
يسمح خطاب الاعتماد القابل للتحويل بنقل جزء من خطاب الاعتماد أو كله إلى طرف ثالث أو أكثر من أجل زيادة فعالية العلاقة التجارية، ولكن من الضروري أن يكون هناك بند يشير إلى هذا الاحتمال في خطاب الاعتماد الائتمان والبنك ملتزم بمثل هذا التحويل فقط بالقدر وبالشرح طريقة التي يوافق عليها، ويتحمل المستفيد الأساسي رسوم هذا التحويل.
أطراف خطاب الاعتماد
يعتمد الالتزام الذي يفرضه خطاب الاعتماد على وجود أطراف متعددة لاتفاقية خطاب الاعتماد والمستفيدين منها. وهناك أيضًا بعض المرونة في تحديد عدد الأطراف من ثلاثة أطراف أو أكثر اعتمادًا على نوع مستند الاعتماد، ويظهر لك ما يلي أهم أطرافها الرئيسية[3]
- المشتري هو الطرف الأول الذي يباشر طلب الموافقة لدى البنك.
- البائع هو الذي يسلم البضائع والمستندات اللازمة إلى بنك المشتري أو البنك الذي يعينه.
- البنك هو الطرف الثالث الذي يعمل كضامن وينشئ خطابات اعتماد مع المشتري ويتواصل مع البائع.
- الأطراف الأخرى هي البنوك التي تتدخل لأغراض تتعلق بتعزيز الضمان، مثل ب- البنك المصدر للقرض والبنك المخطر بالقرض.
استخدام الاعتمادات المستندية
التجار ورجال الأعمال الذين يعملون في مجال الاستيراد والتصدير بشكل مستمر ومنتظم يستخدمون خطابات الاعتماد، حيث تعد هذه إحدى الوسائل الرئيسية لتقليل المخاطر المتعلقة بالاحتيال أو عدم وصول البضائع أو الانتهاكات في العملية التجارية. كما يضمن حقهم في الوصول الآمن إلى بضائعهم، بالإضافة إلى ذلك، يستخدمه البائع أيضًا لضمان استلام أمواله من الطرف الآخر دون أي تأخير أو احتيال.
التنظيم القانوني للاعتمادات المستندية
وأوضح المحامون أن الاجتهاد القانوني لخطاب الاعتماد يتعلق بوضعه ونوعه ونوع الغطاء النقدي، وفيما يلي نوضح أهم النقاط التي يجب توافرها لقبول التعامل مع خطابات الاعتماد[4]
- يجب أن يكون خطاب الاعتماد مغطى بالكامل من قبل العميل ليكون بمثابة تمثيل.
- يجوز فرض رسوم معروفة للخدمات التي يقدمها البنك إذا كان الائتمان مغطى، أي من قبل الوكالة.
- إذا لم يتم تغطية الائتمان، فإنه يعتبر قرضًا والفائدة عليه هي الربا.
- أن البضائع المتداولة لا تحرمها الشريعة.
- لا يُسمح بنسبة عمولة عند توحيد خطاب الاعتماد من بنك آخر.
الفرق بين خطاب الضمان وخطاب الاعتماد
يشير خطاب الاعتماد إلى وعد بين أطراف المعاملة، بينما يشير خطاب الضمان إلى قرض احتياطي، ويشير خطاب الاعتماد إلى وعد بين أطراف المعاملة، ويشير خطاب الضمان إلى قرض احتياطي، والفرق بينهما هو أنه يتم دفع الاعتماد المستندي عند دفع المبلغ عند استيفاء الشروط بينما يتم الدفع في خطاب الضمان عندما لا يتم استيفاء شرط متفق عليه وإليك بعض الاختلافات الأخرى بينهما[5]
- بينما لا يمكن إلغاء خطاب الاعتماد إلا بموافقة جميع الأطراف، لا يمكن إلغاء خطاب الضمان إلا من قبل الطرف المستفيد.
- يهدف خطاب الضمان إلى ضمان الجدية بينما يهدف خطاب الاعتماد إلى إكمال عملية التداول ودفع قيمة البضائع المشتراة.
- تنص اللائحة القانونية الخاصة بضمان الخطاب على أنه لا يجوز فرض رسوم مقابل إجراء الضمان، سواء بخطاب أو بدونه.
- كما تشير اللائحة القانونية الخاصة بإعلان الضمان إلى أنه يمكن تكبد التكاليف الإدارية دون زيادة أجورهم.
ما هي شروط الاستيراد والتصدير في السعودية
بهذا ننهي مقالتنا ما هي أهمية الاعتمادات المستندية، والتي قدمنا فيها التفاصيل الرئيسية حول كيفية تعريف الاعتمادات المستندية كأحد أشهر الأدوات التجارية والمصرفية، وتناولنا أيضًا أنواعها وخصائصها. الأحزاب الرئيسية والشرع يحكمها.