كيفية التحقق من التسجيل في ضريبة القيمة المضافة 2025

خدمة ة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة هي إحدى الخدمات الإلكترونية للهيئة العامة للزكاة والدخل والتي تمكن الشركات والأفراد من ة تسجيلهم في ضريبة القيمة المضافة لتجنب المسؤوليات والعقوبات القانونية التي قد يتم فرضها عليهم وهي الصفحة ترينداتية التي أريد توضيح كيفية القيام بها تحقق من التسجيل في ضريبة القيمة المضافة والعديد من الأشياء المهمة الأخرى.

ضريبة القيمة المضافة

ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على جميع السلع والخدمات التي يتم شراؤها وبيعها من قبل المؤسسات والشركات. تُفرض ضريبة القيمة المضافة في أكثر من 160 دولة حول العالم وتعتبر المصدر الرئيسي للدخل الذي يساعد على تقوية الأسر المعيشية في البلدان. من جهتها، تعهدت المملكة بإدخال ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5٪ من ربيع آل ثاني 1439-1439، الموافق 1 يناير 2024، على طول سلسلة التوريد، من الإنتاج إلى التوزيع إلى البيع النهائي للسلع أو خدمات. الهيئة العامة للزكاة والدخل هي المسؤولة عن إدارة وتنفيذ ضريبة القيمة المضافة في السعودية بالتعاون مع جميع الجهات ذات الصلة.[1]

التسجيل بضريبة المبيعات 2024

يمكن للأفراد والشركات التسجيل إلكترونيًا لدى هيئة الزكاة والدخل بالسعودية للحصول على خدمة الرسوم الإضافية، حيث تشترط الهيئة التسجيل للأفراد والشركات التي تزيد مبيعاتها السنوية عن 375 ألف ريال سعودي، بينما أصحاب المبيعات السنوية إذا كانت يتجاوز الدخل 185.500 ريال سعودي ويقل عن 375.000 ريال سعودي، ويكون الدخول في النظام اختياريًا إذا كانت المنشآت الدائمة تمارس نشاطًا اقتصاديًا خاضعًا لضريبة المبيعات.

اقرأ أيضًا قالب Excel لفاتورة ضريبة القيمة المضافة

كيفية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للأفراد

يمكن للأفراد الذين يمارسون الأعمال التجارية في المملكة المتحدة التسجيل إلكترونيًا لضريبة القيمة المضافة من خلال هيئة الزكاة والدخل، وإنشاء رقم حساب ضريبة القيمة المضافة عند التسجيل في الخدمة، والتسجيل على النحو التالي[2]

• قم بزيارة الموقع الرسمي للهيئة العامة للزكاة والدخلمن خلال الموقع الرسمي“.
• انقر فوق الخدمات الإلكترونية.
• حدد “تسجيل الأفراد في ضريبة القيمة المضافة”.
• انقر فوق “أدخل الخدمة”.
• قم بتسجيل الدخول إلى الحساب عبر
  • اسم المستخدم.
  • كلمة المرور.
• املأ استمارة التسجيل.
• انقر فوق إرسال الطلب.
• عند الانتهاء من الطلب، سيتم إرسال إشعار إلى مقدم الطلب وشهادة ضريبة القيمة المضافة.

كيفية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للشركات

تقدم هذه الخدمة تسجيلاً للشركات الخاضعة لضريبة المبيعات، حيث يتم تعيين رقم حساب لضريبة المبيعات بعد التسجيل. يمكنك التسجيل على النحو التالي[3]

• قم بزيارة الموقع الرسمي للهيئة العامة للزكاة والدخلمن خلال الموقع الرسمي“.
• تسجيل الدخول.
• اختر الخدمات الإلكترونية.
• انقر فوق “تسجيل ضريبة القيمة المضافة للشركات”.
• حدد “تسجيل الدخول إلى الخدمة”.
• املأ استمارة التسجيل وهي
  • بيانات الشركة مثل الاسم والعنوان والرقم الفريد.
  • رقم السجل التجاري.
  • التاريخ الذي كانت فيه المنشأة خاضعة للضريبة.
    قم بإرسال الطلب.
  • أدخل المركز المالي للشركة من حيث المبيعات السنوية لتحديد الفئة التي تقع فيها المنشأة.
  • في حالة عدم كون الشركة مقيمة في المملكة المتحدة، يجب تعيين ممثل ضريبي لها ويجب إدخال جميع البيانات المتعلقة بهذا الممثل، مثل
    • الاسم ورقم الهوية.
    • رقم التليفون.
    • بريد إلكتروني.
  • تحقق من صحة المعلومات التي أدخلتها، ثم انقر فوق أوافق على البيان ثم انقر فوق حفظ.
  • بعد ة سلطات الزكاة والدخل والموافقة على طلب التسجيل، سيتم إصدار شهادة ضريبة المبيعات للمنشأة.

متطلبات تسجيل ضريبة المبيعات للشركات

بالنسبة للشركات الراغبة في التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، هناك بعض المتطلبات المعتمدة من الهيئة العامة للزكاة والدخل وهي كالتالي

• أن يكون لديك حساب نشط في بوابة الوكالة.
• يجب أن تكون معلومات تسجيل الزكاة أو ضريبة الدخل حديثة.
• وصلت المبيعات السنوية إلى حد التسجيل الإلزامي أو الاختياري.

كيفية التحقق من التسجيل في ضريبة القيمة المضافة 2024

تعد خدمة التحقق من تسجيل ضريبة القيمة المضافة من أهم الخدمات التي يحتاج الأفراد والكيانات إلى معرفتها لتجنب العقوبات أو الغرامات. أتاحت الهيئة العامة للزكاة والدخل هذه الخدمة إلكترونياً عبر الموقع الإلكتروني وخطوات التحقق كالتالي[4]

• ادخل على بوابة الهيئة العامة للزكاة والدخلمن خلال الموقع الرسمي“.
• اختر خدمة تحقق من قائمة الخدمات الإلكترونية.
• حدد تأكيد تسجيل ضريبة القيمة المضافة
• يتم فتح صفحة جديدة حيث يتعين عليك إدخال المعلومات
  • اختر نوع البحث
    • الرقم الضريبي.
    • رقم التسجيل.
    • ظريبه الشراء.
  • اكتب الرقم التسلسلي.
• انقر فوق “أنا لست روبوتًا”.
• انقر فوق الزر “بحث”.
• سيتم عرض جميع تفاصيل تسجيلك في ضريبة القيمة المضافة.

طلب إعادة طباعة شهادة ضريبة القيمة المضافة

تقدم هيئة الزكاة والدخل خدمة الطباعة الإلكترونية لشهادة ضريبة القيمة المضافة للأفراد والشركات من خلال ما يلي[5]

• الدخول في الهيئة العامة للزكاة والضرائبمن خلال الموقع الرسمي“.
• تسجيل الدخول.
• انقر فوق الخدمات الإلكترونية.
• اختر ضريبة القيمة المضافة.
• انقر فوق الخدمة لطلب إعادة طباعة شهادة ضريبة القيمة المضافة.
• أدخل رمز طلبات دافعي الضرائب.
• حدد طلبًا لإعادة طباعة شهادة تسجيل من القائمة.
• املأ النموذج وبعد تقديمه ستتلقى إشعارًا بتقديم الطلب.
• انقر فوق رمز إعادة طباعة الشهادة.
• سيتم تنزيل نسخة إلكترونية من الشهادة، والتي يمكنك بعد ذلك طباعتها.

اقرأ أيضًا طباعة شهادة تسجيل ضريبة المبيعات 1444

كيفية إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة

يمكن لأي شخص قانوني أو شركة إلغاء ضريبة القيمة المضافة إذا توقف المسجل عن ممارسة نشاطه الاقتصادي أو إذا لم تصل الإيرادات إلى حد التسجيل الإلزامي أو في حالات أخرى يتعين عليك فيها التسجيل في ضريبة القيمة المضافة والتسجيل فيها. يمكن إلغاء ضريبة القيمة المضافة بواسطة[6]

• التسجيل لدى الهيئة العامة للزكاة والدخلمن خلال الموقع الرسمي“.
• حدد “للضرائب غير المباشرة – ضريبة المبيعات”.
• انقر فوق تفاصيل التسجيل.
• انقر فوق إلغاء التسجيل أو اطلب تعليق الالتزام.
• املأ النموذج بالمعلومات المطلوبة وأرسله.
• ستتلقى إشعارًا بالبريد الإلكتروني بالطلب حيث يمكنك تنزيله أو مشاهدته.
• يقوم موظف الهيئة بالتدقيق على الطلب والإجابة عليه خلال مدة أقصاها 3 أيام، مع ذكر الموافقة الفورية على الطلب أو سبب الرفض.

عقوبات التهرب من ضريبة القيمة المضافة

حددت المصلحة العامة للزكاة والدخل عقوبات على المتهربين من دفع ضريبة القيمة المضافة أو الذين لم يلتزموا بالقواعد التنفيذية التي وضعتها الهيئة، والعقوبات هي كما يلي

• في حالة تقديم مستندات أو إقرارات أو سجلات أو معلومات غير صحيحة أو مزورة بقصد التهرب من دفع الضريبة المستحقة أو تخفيض قيمتها أو استردادها خطأ، يعاقب المخالف بغرامة تساوي قيمة الضريبة. مستحقة ولا تزيد عن ثلاثة أضعاف قيمة السلع أو الخدمات المتهرب منها.
• محاولة إدخال سلع أو خدمات إلى المملكة أو الخروج منها بشرح طريقة تنتهك اللوائح المعمول بها، دون دفع كل أو جزء من الضريبة المستحقة، أو انتهاكًا لأي حظر أو تقييد ينص عليه القانون أو أي نظام آخر، من المخالفين بغرامة لا تقل عن قيمة الضريبة المستحقة وبحد أقصى ثلاثة أضعاف قيمة السلع أو الخدمات المتهرب منها.
• يعاقب المخالف بغرامة قدرها (10000) عشرة آلاف ريال إذا لم يسجل في نظام ضريبة القيمة المضافة خلال المهلة القانونية.
• إذا لم يتم تقديم الإقرار الضريبي خلال الفترة القانونية، فسيتم معاقبة المخالف بغرامة لا تقل عن 5 ٪ وبحد أقصى 25 ٪ من مبلغ الضريبة الذي كان يجب أن يصرح به.
• إذا لم يتم دفع الضريبة المستحقة خلال الفترة القانونية، يُعاقب المخالف بغرامة قدرها 5٪ من قيمة الضريبة غير المسددة عن أي أو جزء منها لم يتم دفع الضريبة عنه.
• في حالة تقديم مستند أو إقرار ضريبي نتج عنه خطأ في حساب مبلغ الضريبة أقل من الضريبة المستحقة، سيتم تغريم المخالف بنسبة 50٪ من قيمة الفرق بين المبلغ المحتسب والمبلغ الضريبي. المبلغ المستحق يعاقب ضريبة القيمة المضافة
• يعاقب المخالف بغرامة تصل إلى 100000 ريال إذا تم إصدار فاتورة ضريبية من قبل شخص غير مسجل.
• إذا لم يتم الاحتفاظ بفواتير الضرائب والدفاتر والسجلات والمستندات المحاسبية خلال الفترة القانونية، فسيتم معاقبة الجاني بغرامة تصل إلى 50000.
• في حالة منع أو إعاقة موظفي السلطة من أداء واجباتهم المهنية، سيعاقب الجاني بغرامة تصل إلى 50000.
• في حالة انتهاك الأحكام الأخرى لنظام ضريبة القيمة المضافة أو أحكامه التنفيذية، سيعاقب المخالف بغرامة تصل إلى 50،000.

التواصل مع الهيئة العامة للزكاة والدخل

يمكنك التواصل مع الهيئة العامة للزكاة والدخل من خلال قنوات الاتصال المختلفة وهي كالآتي

• مقر الهيئة يمكنك زيارة مقر الهيئة على العنوان التالي شارع الأمير عبد الرحمن بن عبد العزيز – حي المربع – الرياض 12628-11187، خلال أوقات الدوام الرسمي من الساعة 800 صباحاً حتى 400 مساءً.
• رقم الهاتف يمكنك التواصل مع الوكالة عن طريق الاتصال على 19993 أو الرقم الدولي 00966112048998.
• البريد الإلكتروني يمكنك مراسلة الهيئة على عنوان البريد الإلكتروني التالي [email protected]

رابط لتأكيد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة

توفر الهيئة العامة للزكاة والدخل خدمة التحقق من التسجيل في ضريبة القيمة المضافة من خلال رابط إلكتروني يمكن للأفراد أو الجهات الدخول إليه وتسجيل الدخول واتباع الخطوات المذكورة أعلاه للتحقق من التسجيل ويمكنك التحقق “من خلال الموقع الرسمي“.

وهنا توصلنا إلى خاتمة مقالتنا التي أوضحت في سطورها شرح طريقة التحقق من التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، وقمنا بالتحقق من طرق تسجيل ضريبة القيمة المضافة للأفراد والجهات، وكذلك إيضاحات شرح طريقة الطباعة، شرح طريقة الاتصال ورابط التحقق لتوفير الوقت والجهد على المستفيد.